Eventos de la vida: Retiro Carol Cantrell La compensación común puede ayudarle a ahorrar para la jubilación. Entienda los problemas y explore las estrategias que pueden ayudar a su financiamiento para la jubilación. John P. Barringer Podcast incluido Muchos de mis clientes no ven compensación de acciones en el panorama más amplio de los planes de retiro y retiro de jubilación. Teniendo en cuenta el patrimonio neto, la edad y el plan de acciones de la empresa, presento al cliente con estos puntos básicos sobre las subvenciones de acciones, planes 401 (k), compensación diferida no calificada e IRA. Carol Cantrell Una vez que usted alcance su año de la jubilación, el paisaje de la decisión y el marco de tiempo cambian. Para evitar sorpresas desagradables, comprenda qué pasará con sus donaciones de acciones y otros beneficios de la empresa para que pueda desarrollar estrategias apropiadas. Carol Cantrell Planificación fiscal para los jubilados puede ser más difícil que fue durante sus años de trabajo. Es necesario monitorear constantemente las opciones y tenencias de acciones de la compañía como parte de su cartera general. La Parte 3 examina los problemas especiales que pueden surgir después de la jubilación, incluyendo la coordinación de la Seguridad Social con las distribuciones mínimas requeridas para las cuentas IRA y su 401 (k) moviéndose a otro estado y el donativo de acciones. David Johnson y Mark Miller Podcast incluido Moverse entre estados de Estados Unidos, ya sea para reubicar permanentemente o simplemente para viajar por negocios, puede implicar complicaciones impositivas para las personas que tienen compensación de acciones. Este artículo presenta los problemas fiscales que usted puede encontrar al salir de su oficina en casa y cruzar una línea estatal. Geoffrey M. Zimmerman Podcast incluido La planificación de la compensación de equidad comienza con la identificación del papel que las donaciones de acciones desempeñarán en su vida, ya sea para la jubilación, fondos para la universidad u otros objetivos. Este artículo ofrece puntos a considerar para tres tipos diferentes de inversores. Eric Rasmussen Asesor Financiero Los cinco años antes y después de la jubilación son la zona crítica para la planificación financiera, incluyendo la relacionada con sus opciones sobre acciones. Los ahorros de jubilación pueden ser significativamente impulsados por la compensación de capital. Al factorizar opciones de acciones, acciones restringidas / RSU o ESPP en su planificación de la jubilación, debe conocer las respuestas a las siguientes preguntas. La jubilación es un tipo de terminación de empleo. La jubilación anticipada puede ser tratada de manera menos favorable. De acuerdo con la Encuesta de Diseño de Planes de Acciones de la Asociación Nacional de Planificadores de Stock Plan. Estas disposiciones aumentan las complicaciones tributarias tanto para las acciones restringidas como para las donaciones de RSU, aunque las cuestiones varían. Para propósitos de impuestos no importa que usted realmente debe jubilarse para adquirir las acciones. Con acciones restringidas, la tributación se activa cuando la subvención es. Por lo general, usted tendrá tiempo después de salir de la empresa para ejercer sus opciones. Sin embargo, algunas empresas. La jubilación es una terminación de empleo bajo su plan de opciones sobre acciones. Bajo casi todos los planes de opción de acciones, después de terminar el empleo el plan especifica. La regla estándar es que las opciones son ejercitables hasta el final de su término o un período posterior a la terminación de su plan le da, lo que sea. Los resultados pueden variar y depender del diseño de sus planes. Si deja su empresa para tomar otro trabajo antes del final del ciclo de rendimiento, por lo general pierde todo derecho a recibir la subvención. Las encuestas muestran que en estas situaciones. Aunque el procedimiento general del ejercicio probablemente no cambiará, puede haber cambios importantes en el. El resultado depende de las leyes y las políticas fiscales del estado en el que trabajó. Los Estados no están restringidos. La mayoría de las empresas de base de retención de su situación laboral en el momento de la concesión. Si usted trabaja en otra parte o se retira en ejercicio o vesting, entonces. Cuando comienza a recibir el Seguro Social antes de alcanzar la edad de jubilación completa, sus beneficios se reducen mediante una fórmula complicada. Sin embargo, las opciones de acciones recibidas por los servicios antes de la jubilación. No existe una respuesta sencilla a la pregunta de si debe tomar beneficios con anticipación, a la edad en la que se considera a jubilación completa según se define en las reglas de la Seguridad Social o en una fecha posterior. Dos útiles. Usted paga los impuestos de Seguro Social y Medicare sobre todos los salarios y ganancias de trabajo por cuenta propia, independientemente de. Tasa de opciones de acciones de empleados Hay dos tipos de opciones de acciones de empleados. Opciones de acciones no calificadas (NQ) y opciones de acciones de incentivos (ISO). Cada uno es gravado muy diferente. Ambos se tratan a continuación. Tributación de las opciones sobre acciones no calificadas Cuando se ejercen opciones sobre acciones no calificadas, la diferencia entre el precio de mercado de la acción y el precio de la subvención (denominado el diferencial) se contabiliza como ingresos ordinarios devengados. Incluso si usted ejercita sus opciones y continúa sosteniendo la acción. Los ingresos devengados están sujetos a los impuestos sobre la nómina (Seguro Social y Medicare), así como a los impuestos regulares a su tasa de impuestos aplicable. Usted paga dos tipos de impuestos de nómina: OASDI o Seguro Social que es 6.2 en ganancias hasta la base de beneficios del Seguro Social que es 118.500 en 2015 HI o Medicare - que es 1.45 en todos los ingresos ganados incluso cantidades que exceden la base de beneficios. Si su ingreso ganado para el año ya excede la base de beneficios que sus impuestos de nómina sobre la ganancia por el ejercicio de sus opciones de acciones no calificadas será sólo el 1,45 atribuible a Medicare. Si su ingreso anual acumulado no excede la base de beneficios, entonces usted pagará un total de 7,65 en las ganancias hasta que sus ingresos ganados alcancen la base de beneficios, que 1,45 en Sobre la base de beneficios. Usted no debe ejercer las opciones de acciones de los empleados estrictamente basado en las decisiones de impuestos, sin embargo tenga en cuenta que si ejerce opciones de acciones no calificadas en un año en el que no tiene otros ingresos ganados, pagará más impuestos de nómina que pagará si los ejerce En un año en el que tiene otras fuentes de ingresos ganados y ya supera la base de beneficios. Además de los impuestos sobre la nómina, todos los ingresos del spread están sujetos a impuestos ordinarios sobre la renta. Si se mantienen las acciones después del ejercicio y se logran ganancias adicionales más allá del spread, las ganancias adicionales se gravan como ganancia de capital (o como una pérdida de capital si la acción disminuye). En Fairmarks Tax Guide for Investors encontrará información adicional sobre los impuestos que se aplican cuando ejerce opciones de acciones no calificadas. Tributación de las opciones sobre acciones de incentivos A diferencia de las opciones de acciones no calificadas, la ganancia sobre las opciones de acciones de incentivos no está sujeta a impuestos sobre la nómina, sin embargo está sujeto a impuestos y es un elemento de preferencia para el cálculo de impuestos mínimos alternativos. Al ejercer una opción de acciones de incentivo hay algunas posibilidades de impuestos diferentes: Usted ejerce las opciones de acciones de incentivo, y vender las acciones dentro del mismo año calendario. En este caso usted paga impuestos sobre la diferencia entre el precio de mercado en venta y el precio de la subvención a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Usted ejerce las opciones de acciones de incentivo, pero mantener el stock. En esta situación, la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de mercado se convierte en un elemento de preferencia de AMT, por lo que el ejercicio de las opciones de acciones de incentivo podría significar que usted pagará AMT (impuesto mínimo alternativo). Usted puede obtener un crédito por el exceso de impuesto de AMT pagado, pero puede tomar muchos años para usar este crédito. Si mantiene las acciones durante un año a partir de la fecha de ejercicio (dos años a partir de la fecha de concesión de la opción), la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de mercado al vender las opciones se grava como ganancia a largo plazo en lugar de ingresos ordinarios. Su tasa impositiva ordinaria excede su tasa de impuesto AMT, puede llegar a usar parte del crédito acumulado previamente de AMT. Para los asalariados de alto ingreso, mantener la acción durante el período de tiempo requerido puede significar pagar impuestos sobre la ganancia en 15 frente a 35, sin embargo hay riesgos a esta estrategia que deben ser cuidadosamente evaluados. Las reglas del impuesto pueden ser complejas. Un buen profesional de impuestos y / o planificador financiero puede ayudarle a estimar los impuestos, mostrarle cuánto you39ll tienen después de que todos los impuestos se pagan, y proporcionar orientación sobre las formas de tiempo el ejercicio de sus opciones para pagar el menor impuesto possible. About Stock Options Opciones de acciones como parte de los planes de compensación a los empleados Cada vez más empleadores están otorgando opciones de compra de acciones a los empleados como parte de sus programas de compensación. Una administración cuidadosa de las oportunidades que ofrecen sus opciones sobre acciones le puede ayudar a crear una cartera de inversiones o mejorar su situación financiera. Opciones de acciones ayudan a crear una cultura de propiedad Las empresas que emiten opciones sobre acciones a sus empleados están, de hecho, otorgando el derecho de poseer una parte de la empresa. Los empleados a los que se conceden opciones sobre acciones tienen un interés directo en el rendimiento de las acciones de sus empresas. Un aumento en el rendimiento de los empleados se puede reflejar en la rentabilidad de la empresa, que a su vez, beneficia el precio de la acción. Además, debido a que las opciones sobre acciones tienden a ser concedidas en horarios regulares, con períodos de consolidación en intervalos en el futuro, las opciones sobre acciones incrementan el compromiso de los empleados con su empresa. Dos Tipos de Opciones de Acciones Sugerencia: Revise las reglas de su plan para ver si es elegible para NSOs y / o ISOs. Hay dos tipos de opciones sobre acciones, clasificadas por su estado fiscal. Opciones de acciones no calificadas (ONS) son opciones de acciones más tradicionales que no cumplen ciertos requisitos del IRS que le permiten un trato fiscal especial. Con NSOs, usted será gravado cuando usted ejercita las opciones de acciones. El IRS impone el impuesto sobre la renta ordinario, el impuesto de seguridad social y los impuestos de Medicare sobre la diferencia entre el valor justo de mercado cuando se ejercitan las opciones sobre acciones y el precio de la subvención. Las opciones de acciones con incentivos (ISO) cumplen con los requisitos del IRS para el trato fiscal especial. Con ISOs, usted no tiene que pagar impuestos regulares sobre la renta en el momento de hacer ejercicio, pero debe mantener sus acciones por lo menos un año a partir de la fecha de ejercicio y dos años a partir de la fecha de concesión para recibir un tratamiento fiscal especial. Si decide vender sus acciones después del período de espera, estará sujeto a un impuesto sobre las ganancias de capital (a diferencia del impuesto sobre la renta de las OSN) sobre la diferencia entre el precio de venta y el precio de la subvención. Si vende sus acciones antes del período de espera especificado, estas acciones vendidas están sujetas a una disposición descalificante, lo que significa que se le exigirá pagar impuestos sobre la renta generalmente en la diferencia entre el valor justo de mercado en el ejercicio y el precio de la subvención. Factores a tener en cuenta al hacer ejercicio de opciones sobre acciones Estas son algunas cosas que podría considerar al ejercer sus opciones sobre acciones. Consulte Ejercicio de opciones sobre acciones para obtener más información. Lo que puede ganar esperando. ¿Cuáles son sus expectativas para la apreciación del precio de las acciones y el mercado en general? ¿Cuánto tiempo queda hasta que expire la opción de acciones? ¿Necesita actuar con rapidez o tiene más tiempo? Las reglas de su plan. Usted no tiene que ejercer todas sus opciones sobre acciones en un momento, sin embargo, los mínimos y las tasas pueden aplicar. Las reglas del plan tendrán los detalles. Sus necesidades financieras actuales y futuras. ¿Es esta una oportunidad para mejorar el flujo de caja actual o una inversión para el futuro Su actual y potencial situación fiscal futura. El ejercicio de opciones sobre acciones tiene consecuencias fiscales. ¿Estará usted en el mismo rango de impuestos más alto o más bajo cuando esté listo para ejercer sus opciones? Su tolerancia al riesgo. ¿Está listo para enfrentar los posibles altibajos del mercado, o está buscando una inversión más estable
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